Ubezpieczenie utraty dochodu w PZU to zabezpieczenie finansowe w razie choroby lub wypadku, które uniemożliwią nam wykonywanie pracy zawodowej. Skierowane nie tylko do osób prowadzących własną działalność, ale także zatrudnionych na podstawie umowy o prace lub zlecenie. Jak działa i dlaczego warto zapewnić sobie ochronę dochodu?

Kryzysowa sytuacja, w której obecnie się znajdujemy wywołuje pytania o zakres ochrony ubezpieczeniowej w stanie zagrożenia epidemicznego i panującej pandemii. Czy ubezpieczenie utraty dochodu działa również w przypadku zachorowań spowodowanych koronawirusem? Zgodnie z zakresem, ochrona obejmuje również zachorowania na COVID-19, niezależnie od ogłoszonej sytuacji wyjątkowej. Ubezpieczenie utraty dochodu może być więc zabezpieczeniem dla osób, którym choroba uniemożliwi wykonywanie zawodu.

Nowy JPK_VAT będzie obejmował dwie części: deklarację i ewidencję. Zastąpi, więc dwa odrębne dokumenty, jakie dotychczas co miesiąc podatnicy lub biura rachunkowe w imieniu swoich klientów przesyłali do urzędu skarbowego. Zmiany wiążą się nie tylko z oszczędnością czasu i zmniejszeniem kosztów obsługi, ale także pociągają za sobą kary za ewentualne błędy w przesłanym pliku. Polisa obowiązkowego OC w iExpert obejmuje ochroną przygotowanie jednolitego pliku kontrolnego także w nowej postaci. 

Nie wszystkie działania na rzecz klientów objęte są ochroną z obowiązkowego ubezpieczenia OC biura rachunkowego. Zgodnie z obecnie obowiązującym rozporządzeniem Ministerstwa Finansów ubezpieczenie obowiązkowe obejmuje wyłącznie prowadzenie pełnej księgowości. Jeśli Twoje biuro zajmuje się np. sporządzaniem deklaracji podatkowych dla klientów, niezbędne będzie wykupienie OC dobrowolnego.

Wiele biur rachunkowych prowadzonych jest w formie spółki cywilnej. To najprostsza - oprócz jednoosobowej działalności gospodarczej - forma działalności. Należy jednak pamiętać, że jedno obowiązkowe lub dobrowolne OC biura rachunkowego nie wystarczy, każdy wspólnik powinien być ubezpieczony osobno.

Biura rachunkowe prowadzące obsługę kadrowo-płacową i posiadające wyłącznie ubezpieczenie OC obowiązkowe nie mają wystarczającej ochrony prowadzonej działalności. Rozporządzenie narzucające biurom rachunkowym polisę OC wskazuje, że prowadzenie dokumentacji spraw związanych ze stosunkiem pracy jest poza zakresem ubezpieczenia. W przypadku wystąpienia roszczenia z tego tytułu biuro rachunkowe odpowiada własnym majątkiem.

Nawet co czwarte biuro rachunkowe ma niewłaściwie zawartą polisę. Scenariusze są zazwyczaj dwa: albo podmiot posiada tylko OC obowiązkowe, a wykonuje także czynności nieobjęte ochroną, jak chociażby kalkulacje wynagrodzeń i składek do ZUS i FP; albo biuro obsługujące swoich klientów jedynie w zakresie KPiR i zeznań podatkowych posiada obligatoryjną polisę OC, która jest aktywna tylko w odniesieniu do prowadzenia ksiąg handlowych, a nie obejmuje ochroną zakresu księgowości uproszczonej.

Biura rachunkowe prowadzące kompleksową obsługę firm, powinny mieć świadomość, że jeden błąd może powodować efekt domina. Znane są sprawy, gdzie niewielkie niedopatrzenie skutkowało odszkodowaniami na duże sumy. Jeśli polisa jest dopasowana do faktycznie prowadzonej działalności nie ma podstaw do obaw. Zaspokojenie roszczenia następuje wówczas z polisy, a nie majątku biura rachunkowego.

Zakres obowiązkowego OC biura rachunkowego zdefiniowany przez aktualne rozporządzenie MF obejmuje wyłącznie prowadzenie pełnej księgowości. Aby zapewnić ochronę pod kątem wszystkich pozostałych czynności wykonywanych przez biuro, konieczne jest zawarcie ubezpieczenia dobrowolnego. W związku z tym kluczowe jest dopasowanie zakresu takiego ubezpieczenia w odniesieniu do faktycznie prowadzonej działalności księgowej.

Samo spełnienie obowiązku ubezpieczenia jest niewystarczające, jeśli biuro rachunkowe prowadzi obsługę kadrowo-płacową. Wynika to z faktu, że obowiązkowa OC polisa nie obejmuje prowadzenia dokumentacji w sprawach związanych ze stosunkiem pracy. W przypadku wystąpienia roszczenia biuro rachunkowe odpowiada własnym majątkiem.